Podatki

Każda osoba mieszkająca musi od chwili rejestracji w Bazie Danych Osobowych (BRP) płacić podatki i opłaty gminne. 

Podatki to na przykład podatek od nieruchomości (OZB), podatek turystyczny, tzw. forensenbelasting (w przypadku, kiedy nocuje się ponad 90 razy w roku w innej gminie niż ta, w której jest się zarejestrowanym) i podatek za posiadanie psa.

Opłaty gminne to na przykład opłata za kanalizację, bilet wstępu na basen gminny lub koszty paszportu. 
Wykaz opłat i podatków gminnych można znaleźć na rządowej stronie internetowej(Verwijst naar een externe website) oraz na stronie internetowej Urzędu Gminy Westland.

W Królestwie Niderlandów podatnicy są podzieleni na dwie grupy:

• Podatnicy krajowi to osoby, które mieszkają w Królestwie Niderlandów. Te osoby muszą płacić podatek dochodowy od całości dochodów uzyskanych w Królestwie Niderlandów
• Podatnicy zagraniczni to osoby, które mieszkają za granicą, a dochody uzyskują z pracy w Królestwie Niderlandów

Czy podatnicy zagraniczni mają prawo wyboru?

Podatnicy zagraniczni mogą zdecydować, czy chcą być traktowani jako podatnicy krajowi jeśli spełnią określone warunki. Więcej informacji na temat prawa wyboru dla podatników zagranicznych znaleźć można na stronie internetowej Urzędu Skarbowego(Verwijst naar een externe website).

Czy jest się zobowiązanym złożyć zeznanie podatkowe w Królestwie Niderlandów?

Podatnik zagraniczny musi złożyć zeznanie podatkowe w Królestwie Niderlandów, jeśli:

• Otrzymał list z nakazem rozliczenia się z podatku.
• Nie otrzymał listu z nakazem rozliczenia się z podatku. Wówczas można sprawdzić czy jest taka potrzeba i wypełnić cały formularz nie wysyłając go jeszcze.
• Uzyskał/a Pan/i dochody  w Królestwie Niderlandów, z których musi Pan/i zapłacić podatek w wysokości 52 euro lub wyższy od tej kwoty? Trzeba wówczas niezwłocznie rozliczyć się z podatku; najlepiej przed 14 lipca, inaczej można dostać karę.

• Oczekuje Pan/i, że powinien/winna Pan/i dostać zwrot podatku w wysokości 17 euro lub więcej? Trzeba wówczas rozliczyć się z podatku.

  Ma Pan/i prawo do świadczeń uzależnionych od wysokości dochodów np. dodatki lub dofinansowanie pomocy prawnej? Posiada Pan/i, Pana/i partner lub niepełnoletnie dziecko/dzieci ponad 33.748 euro (lub łącznie z partnerem fiskalnym 67.496 euro) majątku? Wówczas musi Pan/i złożyć zeznanie podatkowe, także w sytuacji kiedy Pan/i musi zapłacić podatek niższy od kwoty 52 euro i oczekuje, że powinien/nna Pan/i dostać zwrot podatku w wysokości poniżej 17 euro.

  Podatnik zagraniczny ma prawo do ulg podatkowych i odliczeń zależnie od kraju, w którym mieszka.  

  Nie mieszka Pan/i w w Królestwie Niderlandów ale ma Pan/i obowiązek rozliczenia się z podatku w Królestwie Niderlandów lub Pana/i firma/zakład/organizacja ma siedzibę poza granicami Królestwa Niderlandów ale Pan/i jest zobowiązany/a rozliczyć się z podatku w Królestwie Niderlandów? Jeśli tak i ma Pan/i pytania z tym związane, to może Pan/i zadzwonić pod numer:  

  BelastingTelefoon Buitenland: (dla podatników zagranicznych) +31 555 385 385(Verwijst naar een telefoonnummer)

  Dzwoni Pan/i z Królestwa Niderlandów? Numer telefonu: 055 5 385 385(Verwijst naar een telefoonnummer)

  Telefon dostępny  od poniedziałku do czwartku w godzinach od 8.00 do 20.00, w piątek od godziny 8.00 do 17.00. Koniecznie trzeba mieć przy sobie Burgerservicenummer (BSN) lub RSIN ( jak jest się przedsiębiorcą).

Więcej informacji na temat rozliczeń podatkowych można znaleźć na stronie Urzędu Skarbowego(Verwijst naar een externe website).

Czym jest „Opgaaf wereldinkomen”?

„Wereldinkomen” to określenie na całkowitą sumę dochodów osiągniętych w Królestwie Niderlandów i poza Królestwem Niderlandów. Są to zsumowane dochody osiągnięte w Królestwie Niderlandów i dochody spoza Królestwa Niderlandów (na przykład dochody z pracy lub majątek w innym kraju niż Królestwo Niderlandów).

Formularz „Opgaaf Wereldinkomen” otrzymują tylko te osoby, które same lub ich partner mieszkają poza granicami Królestwa Niderlandów i otrzymują np. dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego lub dodatek na opiekę nad dzieckiem. Dotyczy to także osób, które same lub ich członek rodziny mieszkały poza Królestwem Niderlandów, a opłacały składki na ubezpieczenie zdrowotne do tzw. Zorginstituut w Królestwie Niderlandów.

Więcej informacji na temat rozliczenia się z podatku na formularzu „Opgaafwereldinkomen”  można znaleźć na stronie internetowej Urzędu Skarbowego(Verwijst naar een externe website).

Każde mieszkanie jest obłożone podatkiem na gospodarkę wodną. Gmina Westland podlega Regionalnej Spółce Wodnej Delfland. Spółka wodna kontroluje jakość wody pitnej oraz nadzoruje sieć wodną, zapobiegając powodziom. Aby to finansować, Spółka nakłada różne podatki, które są wspólnie nazywane podatkiem gospodarki wodnej.

Wysokość podatku zależy od sytuacji mieszkaniowej. Więcej informacji na ten temat można znaleźć na stronie internetowej Regionale Belasting Groep(Verwijst naar een externe website).

W przypadku samodzielnego wynajmu lub posiadania mieszkania, jest się zobowiązanym do płacenia tego podatku. Pracownicy czasowi, którzy są zakwaterowani przez pracodawcę, powinni przekazać nakaz płacenia podatku (słowo: Hoogheemraadschap na kopercie) do pracodawcy.

Jeżeli korzysta się z holenderskich dróg jeżdżąc samochodem osobowym, dostawczym lub motorem, jest się z reguły zobowiązanym do płacenia podatku od samochodów osobowych i motocykli (tzw. podatku wwozowego (BPM) oraz podatku drogowego (MRB).

BPM (Belasting van personenauto’s en motorrijwielen) opłaca się jednorazowo przy pierwszym kupnie pojazdu lub sprowadzeniu pojazdu z zagranicy.

MRB (Motorrijtuigenbelasting) opłaca się systematycznie co miesiąc lub co kwartał.

Zezwolenie na zwolnienie z podatku z tytułu posiadania samochodu tzw. BPM

Przy przeprowadzce w granicach UE można się ubiegać o zwolnienie z podatku BPM(Verwijst naar een externe website). Zwolnienie z podatku BPM można otrzymać, jeżeli spełnia się następujące warunki:

• Osoba, która przeprowadza się z kraju należącego do Unii Europejskiej do Królestwa Niderlandów zabiera ze sobą samochód osobowy, samochód dostawczy lub motor
• Sprowadzany samochód osobowy, dostawczy lub motor należy do majątku osobistego danej osoby
• Sprowadzany samochód osobowy, dostawczy lub motor będzie użytkowany do takich samych celów jak za granicą
• Osoba, która sprowadza samochód osobowy, dostawczy lub motor była jego właścicielem i użytkowała go co najmniej sześć miesięcy w kraju przed sprowadzeniem do Królestwa Niderlandów
• Osoba posiadała stałe miejsce zamieszkania za granicą przez co najmniej 12 miesięcy przed przeprowadzką do Królestwa Niderlandów

Najlepiej jest wypełnić ten formularz na stronie internetowej. W tym celu potrzebny jest program Adobe Reader w wersji 9.0 lub wyższy. Formularz należy następnie wydrukować, należy złożyć na nim podpis i wysłać go na adres:

Belastingdienst
Postbus 4
6400 AA Heerlen

Jeżeli nie uda się wypełnić formularza bezpośrednio na stronie internetowej, należy formularz nagrać klikając prawym przyciskiem myszy na formularz i wybrać cel “nagrać” (nazwa może się różnić w zależności od przeglądarki internetowej).

Po uzyskaniu zwolnienia z podatku BPM pojawia się jeszcze jeden dodatkowy warunek. W przeciągu roku po rejestracji nie można tego samochodu lub motocykla sprzedać, wynająć lub wypożyczyć. W przeciwnym razie trzeba zapłacić podatek BPM. 

Członkowie rodziny mieszkający wspólnie i posiadający prawo jazdy mogą użytkować ten samochód lub motor.

O zezwolenie na zwolnienie z podatku z tytułu posiadania samochodu tzw. BPM należy się ubiegać w ciągu 12 miesięcy po przeprowadzce.

Więcej informacji można znaleźć na stronie internetowej Urzędu Skarbowego(Verwijst naar een externe website).

MRB

Jeżeli smochód osobowy, dostawczy, autobus, motor czy samochód ciężarowy jest zarejestrowany na daną osobę, to osoba ta musi płacić podatek drogowy tzw. MRB. Wysokość podatku MRB zależy od rodzaju pojazdu.

Wysokość podatku

Wysokość podatku drogowego zależy m.in. od rodzaju pojazdu, jego wagi oraz rodzaju paliwa. Szacunkową kwotę można wyliczyć na stronie Urzędu Skarbowego(Verwijst naar een externe website).

Tylko pracownicy, którzy czasowo przebywają w Królestwie Niderlandów i którzy posiadają  fiskalne miejsce zamieszkania za granicą (charakterystyczna cecha to m.in. niesamodzielne mieszkanie) mogą uzyskać zwolnienie z podatku MRB przez pierwsze pół roku od momentu sprowadzenia samochodu do Królestwa Niderlandów. Po upływie pół roku osoby te muszą już opłacać podatek MRB.

Emigranci, którzy mieszkają w Królestwie Niderlandów samodzielnie opłacają podatek MRB od momentu sprowadzenia samochodu do Królestwa Niderlandów.

Więcej informacji na ten temat i po poradę w osobistej sytuacji należy się zwrócić do Urzędu Skarbowego(Verwijst naar een externe website).